Работа с фискальными чеками РФ
Общая информация
В соответствии с законодательством Российской Федерации всем организациям и большинству индивидуальных предпринимателей при осуществлении расчётов с использованием электронных средств платежа необходимо применять контрольно-кассовую технику и информировать Федеральную налоговую службу о совершённых платежах. При этом передача данных в налоговую службу регулируется Федеральным законом РФ от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».
Платёжная платформа ecommpay позволяет организовывать работу с фискальными чеками через сервисы фискализации «АТОЛ Онлайн» и Orange Data. Для подключения какого-либо из этих сервисов со стороны мерчанта необходимо заключить соответствующий договор с компанией — поставщиком услуги; при этом с вопросами о подключении можно обращаться к курирующему менеджеру.
В платёжной платформе ecommpay формирование фискальных чеков с использованием сервисов фискализации возможно при проведении разовых и повторяемых оплат, оплат по платёжным ссылкам, выплат и возвратов платёжных средств. Данные для формирования фискального чека передаются через Gate в виде JSON-объекта в запросах на выполнение операций sale
, auth
, capture
, invoice
, refund
, reversal
, recurring
и payout
. После успешного выполнения соответствующей операции или, в случае с оплатами по платёжным ссылкам, выполнения оплаты пользователю отправляется фискальный чек, а веб-сервису мерчанта отправляются два оповещения — оповещение с информацией о выполненной операции и оповещение с данными фискального чека.
Особенности работы
Общие
- Настройка срока ожидания чека на стороне ecommpay выполняется в зависимости от условий предоставления сервиса. Эти данные необходимо предоставить при подключении сервиса на стороне ecommpay.
- Следует иметь ввиду ограничения кодировки передаваемых строк. Фискальные данные передаются в фискальный накопитель в кодировке CP866, которая поддерживает меньший набор символов, чем кодировка UTF-8. Например, в CP866 отсутствуют символы кавычек («»), поэтому они не передаются в фискальный накопитель. Соответственно, наименование товара Сок «Груша» в фискальном чеке передаётся как Сок Груша.
- При использовании онлайн-касс не осуществляется проверка полученных данных на соответствие форматам фискальных документов (ФФД), утверждённых ФНС России. Например, согласно ФФД телефон покупателя имеет формат +{Ц}, где Ц — это атрибут, обозначающий, что данные реквизита должны быть представлены в виде цифры, а электронный адрес имеет формат {С}@{C}, где С — это атрибут, обозначающий, что данные реквизита должны быть представлены в виде символа. Однако онлайн-кассы принимают любую строку длиной от 1 до 64 символов. Также в онлайн-кассах не выполняется проверка на корректное использование тегов (в том числе реквизита «данные агента»), поэтому мерчантам необходимо ознакомиться с документацией о ФФД, предоставляемой ФНС (документ Форматы фискальных документов, обязательных к использованию), и внимательно следить за использованием тегов в зависимости от конкретного сценария работы.
- В настоящее время сервис «АТОЛ Онлайн» работает с использованием ФФД 1.05. Сервис Orange Data поддерживает ФФД 1.05 и 1.2.
- В платёжной платформе ecommpay не выполняется формирование чека коррекции. Такие чеки мерчанту необходимо формировать через сервис фискализации.
- В платёжной платформе ecommpay не выполняется формирование штрих-кода или QR-кода.
- При выполнении операции
refund
на неполную сумму возврата в запросе необходимо указать фискальные данные. В противном случае операция создания чека отклоняется.
Особенности работы с сервисом Orange Data
- Максимальная сумма для одной позиции и максимальная сумма всех позиций составляет 99 999 999,99 рублей. Максимальное количество предмета расчёта — 281 474 976,710655.
- При проведении оплаты с предварительной блокировкой средств отправка чека выполняется после подтверждения оплаты в результате выполнения операции
capture
. При этом мерчант может передать данные для формирования фискального чека только в запросе на выполнение операцииauth
.
Особенности работы с сервисом «АТОЛ Онлайн»
- Максимальная сумма для одной позиции и максимальная сумма всех позиций составляет 42 949 672,95 рублей.
- При проведении оплаты с предварительной блокировкой средств отправка чека выполняется после подтверждения оплаты в результате выполнения операции
capture
. При этом данные для формирования фискального чека можно передавать как в запросе на выполнение операцииauth
, так и операцииcapture
. Если данные не переданы ни в одном из запросов, то операция создания чека отклоняется. В случае изменения суммы оплаты уточнённые данные для формирования фискального чека следует обязательно передать в запросе на выполнение операцииcapture
, чтобы операция создания чека не была отклонена. - При работе с сервисом необходимо обеспечить передачу необязательного параметра
payment_address
, содержащего сведения о реквизите «место расчётов». Значение параметра можно указать либо при подключении возможности работы с фискальными чеками в платёжной платформе, либо передавать в запросах. -
Если по каким-либо причинам чек не был сформирован после успешного проведения платежа, можно отправить запрос на выполнение операции по созданию фискального чека повторно. Для этого отправляется запрос к конечной точке /v2/cash-voucher/recreate с обязательным указанием JSON-объектов
general
иobject_info
(подробнее о параметрах, передаваемых в этом запросе — в разделе Формат запроса для повторного создания чека). Если в запросе на проведение платежа мерчант не передал данные для формирования фискального чека, их необходимо отправить в запросе на выполнение операции повторного создания фискального чека. В противном случае операция создания чека отклоняется.Следует помнить, что в соответствии с законом 54-ФЗ чек необходимо отправить в течение одного расчётного дня (24 часа) с момента поступления денежных средств на счёт мерчанта. Если с этого момента прошло более 24 часов, запрос на повторное формирование фискального чека отправлять не следует. Вместо этого мерчанту необходимо сформировать чек коррекции через сервис фискализации.
- Сервис поддерживает возможность аннулирования фискального чека. Чтобы аннулировать фискальный чек, необходимо обратиться к специалистам технической поддержки support@ecommpay.com.
Формат данных для формирования чека
Данные для формирования фискального чека передаются в объекте cash_voucher_data
. Структура объекта приведена в модели CashVoucherData в спецификации Gate
API.
В объекте cash_voucher_data
следующие параметры являются обязательными при работе с сервисами «АТОЛ Онлайн» и Orange Data:
email
— адрес электронной почты пользователя;inn
— ИНН мерчанта;taxation_system
— применяемая система налогообложения.
Параметр group
, в котором передаётся наименование группы торговых устройств, используемых для выдачи фискального чека, является обязательным при работе с сервисом «АТОЛ Онлайн» и необязательным при работе с сервисом Orange Data.
Также в объекте передаются два массива:
positions
с перечислением товарных позиций чека. Параметрыprice
для указания стоимости,position_description
для описания товара или услуги иtax
для определения ставки налога на добавленную стоимость являются обязательными. При работе с сервисом «АТОЛ Онлайн» параметрquantity
для указания количества единиц товарной позиции является обязательным; при работе с сервисом Orange Data — необязательным.payments
с указанием типа и суммы оплаты (в параметрахpayment_type
иamount
).
В представленном далее примере запроса на проведение оплаты в объекте cash_voucher_data
содержится список из двух товарных позиций в массиве positions
.
После успешного проведения оплаты информация о сформированном фискальном чеке передаётся мерчанту в отдельном оповещении. Также оповещение содержит ссылку на страницу платформы ОФД (оператора фискальных данных) со сформированным фискальным чеком. Далее представлен пример таких данных, переданных в оповещении.
Формат запроса для повторного создания чека
При формировании запросов для повторного создания фискальных чеков необходимо учитывать следующее:
- POST-запрос должен отправляться к конечной точке /v2/cash-voucher/recreate.
- В запросе должны использоваться следующие объекты и параметры:
-
general
— объект, содержащий основные идентификационные сведения запроса:project_id
— идентификатор проекта, полученный от ecommpay при интеграции;payment_id
— идентификатор платежа, уникальный в рамках проекта мерчанта;signature
— подпись запроса, составленная после указания целевых параметров;
object_info
— объект c идентификатором операцииoperation_id
, созданной в рамках выполнения запроса на проведение платежа.
-
- Если в запросе на проведение платежа, для которого необходимо сформировать фискальный чек, не были переданы фискальные данные или требуется отправить уточнённые фискальные данные, они должны быть переданы в объекте
cash_voucher_data
.
Таким образом, корректный запрос для повторного формирования фискального чека должен содержать идентификаторы проекта и платежа, подпись, а также идентификатор операции, созданной в рамках выполнения запроса на проведение платежа.
Далее представлен пример тела запроса для повторного формирования фискального чека после успешного проведения одностадийной оплаты с указанием идентификатора операции sale
, созданной в рамках выполнения запроса на оплату.
Допустимые значения отдельных параметров
Для ряда параметров, передаваемых в объекте cash_voucher_data
, необходимо знать расшифровку их численных значений. Это параметры, в которых содержится информация о реквизитах фискальных документов согласно требованиям ФНС.
Значение | Расшифровка |
---|---|
0 | Общая, ОСН |
1 | Упрощённая доход, УСН доход |
2 | Упрощённая доход минус расход, УСН доход - расход |
3 | Единый налог на вменённый доход, ЕНВД |
4 | Единый сельскохозяйственный налог, ЕСН |
5 | Патентная система налогообложения, Патент |
Значение | Расшифровка |
---|---|
1 | Ставка НДС 20 % |
2 | Ставка НДС 10 % |
3 | Ставка НДС расч. 20/120 |
4 | Ставка НДС расч. 10/110 |
5 | Ставка НДС 0 % |
6 | НДС не облагается |
Значение | Расшифровка |
---|---|
1 | Предоплата 100 % |
2 | Частичная предоплата |
3 | Аванс |
4 | Полный расчёт |
5 | Частичный расчёт и кредит |
6 | Передача в кредит |
7 | Оплата кредита |
Значение | Расшифровка |
---|---|
1 | Товар |
2 | Подакцизный товар |
3 | Работа |
4 | Услуга |
5 | Ставка азартной игры |
6 | Выигрыш азартной игры |
7 | Лотерейный билет |
8 | Выигрыш лотереи |
9 | Предоставление РИД |
10 | Платеж |
11 | Агентское вознаграждение |
12 | Составной предмет расчета |
13 | Иной предмет расчета |
14 | Имущественное право |
15 | Внереализационный доход |
16 | Страховые взносы |
17 | Торговый сбор |
18 | Курортный сбор |
15
или 16
в параметре payment_subject_type
мерчанту необходимо передать численное значение в параметре position_description
. Если передаётся значение 15
(внереализационный доход), то параметр position_description
должен принимать численное значение от 1
до 25
. Если передаётся значение 16
(страховые взносы), то параметр position_description
должен принимать численное значение от 26
до 31
. Подробная информация о расшифровке этих значений представлена в таблице «Наименование предмета расчёта».Рис.: Наименование предмета расчёта (параметр position_description)
Значение | Расшифровка |
---|---|
1 | доход от долевого участия в других организациях |
2 | доход в виде курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса |
3 | доход в виде подлежащих уплате должником штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств |
4 | доход от сдачи имущества (включая земельные участки) в аренду (субаренду) |
5 | доход от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности |
6 | доход в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам |
7 | доход в виде сумм восстановленных резервов |
8 | доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав |
9 | доход в виде дохода, распределяемого в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе |
10 | доход в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчётном (налоговом) периоде |
11 | доход в виде положительной курсовой разницы |
12 | доход в виде основных средств и нематериальных активов, безвозмездно полученных атомными станциями |
13 | доход в виде стоимости полученных материалов при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств |
14 | доход в виде использованных не по целевому назначению работ, услуг, имущества |
15 | доход в виде использованных не по целевому назначению средств, предназначенных для формирования резервов по обеспечению безопасности производств |
16 | доход в виде сумм, на которые уменьшен уставной (складочный) капитал (фонд) организации |
17 | доход в виде сумм возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) |
18 | доход в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям |
19 | доход в виде доходов, полученных от операций с производными финансовыми инструментами |
20 | доход в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации |
21 | доход в виде стоимости продукции СМИ и книжной продукции, подлежащей замене при возврате либо при списании |
22 | доход в виде сумм корректировки прибыли налогоплательщика |
23 | доход в виде возвращённого денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческой организации |
24 | доход в виде разницы между суммой налоговых вычетов из сумм акциза и указанных сумм акциза |
25 | доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании |
26 | взносы на ОПС |
27 | взносы на ОСС в связи с нетрудоспособностью |
28 | взносы на ОМС |
29 | взносы на ОСС от несчастных случаев |
30 | пособие по временной нетрудоспособности |
31 | платежи по добровольному личному страхованию |
Значение | Расшифровка |
---|---|
1 | Сумма по чеку наличными |
2 | Сумма по чеку безналичными |
14 | Сумма по чеку предоплатой (зачётом аванса и (или) предыдущих платежей) |
15 | Сумма по чеку постоплатой (в кредит) |
16 | Сумма по чеку встречным предоставлением |